🧾 ИИС-3: полный разбор без розовых очков

Новый индивидуальный инвестиционный счёт объединил обе льготы старых ИИС. Но срок длиннее, а нюансов больше. Разбираем условия и подводные камни по состоянию на август 2026 года.

🕒 Обновлено: 15.08.2026 · между обновлениями цифры и ставки могут меняться — проверяйте на официальных сайтах.

🤔 Что такое ИИС-3 простыми словами

ИИС-3 — специальный брокерский счёт с налоговыми льготами для долгосрочных инвестиций. С 1 января 2024 года старые типы (ИИС-1 и ИИС-2) открыть уже нельзя — остался только ИИС-3. На нём можно покупать российские акции, облигации, биржевые фонды и паи ПИФ; иностранные ценные бумаги на ИИС покупать нельзя.

Главное отличие от старых счетов — не нужно выбирать между двумя льготами: теперь можно одновременно получать и вычет с взносов, и освобождение дохода от налога.

⏳ Срок владения: главное

Минимальный срок ИИС-3 постепенно растёт в зависимости от года открытия:

Ещё с 1 января 2025 года действует правило: чтобы сохранить право на вычет на взносы за год, счёт должен оставаться открытым до конца налогового периода (31 декабря) — даже если минимальный срок уже истёк.

🔢 Сколько счетов можно открыть

До трёх ИИС-3 одновременно — у одного брокера или у разных. Но: одновременно иметь ИИС-3 и старый ИИС (типа 1 или 2) нельзя. Перед открытием ИИС-3 старый счёт нужно закрыть или трансформировать.

🧾 Два вычета — и оба сразу

🔹 Вычет на взносы (бывший тип А)

Государство возвращает часть НДФЛ с суммы, внесённой за год. База для вычета — до 400 000 ₽ в год (сам счёт можно пополнять и больше — лимита на взносы нет, но вычет считается только с 400 000 ₽).

Сколько вернётся — зависит от вашей ставки НДФЛ:

С 2025 года в России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ: 13% (до 2,4 млн ₽ в год), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн). Отсюда и «вилка» возврата от 52 000 до 88 000 ₽.

Условие — официальный доход, с которого уплачен НДФЛ. Вычет можно получать каждый год, пока счёт открыт.

🔹 Вычет на доход (бывший тип Б)

При закрытии счёта (не раньше минимального срока) прибыль по нему можно освободить от НДФЛ — в пределах 30 000 000 ₽ суммарно по всем ИИС-3, закрытым в одном налоговом периоде. Официальный доход для этого вычета не нужен.

🚫 Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) на ИИС не работает

Это отдельная льгота, о которой часто забывают: при владении бумагами 3+ года на обычном брокерском счёте доход от их продажи можно освободить от налога — до 3 млн ₽ за каждый год владения (ст. 219.1 НК). На ИИС она не применяется.

Поэтому ИИС-3 — это в первую очередь про ежегодный вычет на взносы и освобождение дохода при закрытии, а не про «3 года и продал без налога».

🔄 Конвертация старого ИИС в ИИС-3

Старый ИИС (открытый до 31 декабря 2023 года) можно трансформировать в ИИС-3. При этом срок владения старым счётом засчитывается в новый — но не более 3 лет. Право на уже полученные вычеты сохраняется.

Пример ориентира: старый ИИС открыт 6 лет назад, вы трансформируете его в 2026 году → в минимальный срок нового счёта зачтётся максимум 3 года. Точный расчёт сделает брокер при трансформации.

🔥 Главная ловушка: закрытие одного счёта

По подпункту 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ: если у вас несколько ИИС-3 и вы закрываете один из них (даже по истечении минимального срока), то право на вычет на взносы по остальным счетам, открытым до этого закрытия, прекращается. Такую позицию подтверждает и ФНС.

Как обычно выстраивают стратегию с несколькими счетами: закрыли первый счёт → сразу открываете новый ИИС-3 и вносите взносы (для вычета) уже на него — на счёт, открытый после закрытия, запрет не действует. Это не рекомендация, а описание механики — считайте её под свою ситуацию с консультантом.

🤝 Общий лимит с ПДС и другими продуктами

Вычет на взносы по ИИС-3 делит общий лимит 400 000 ₽ в год с программой долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственным пенсионным обеспечением (НПО) и долгосрочным страхованием жизни. Это суммарно на все инструменты, а не «по 400 000 на каждый».

Пример: внесли 300 000 ₽ на ИИС-3 и 200 000 ₽ в ПДС → вычет можно получить только с 400 000 ₽ в сумме.

Отдельно у ПДС есть государственное софинансирование — до 36 000 ₽ в год живыми деньгами. Оно не зависит от налогового вычета и работает само по себе.

👉 Как распределить общие 400 000 ₽ между ИИС-3 и ПДС, чтобы взять максимум с обеих льгот — разбор на странице ПДС.

🛡 Страхование средств на ИИС-3

С 1 января 2026 года деньги и ценные бумаги на ИИС-3 застрахованы на случай банкротства брокера или управляющей компании — компенсация до 1 400 000 ₽ через Фонд гарантирования ИИС.

💸 Вывод денег: что можно, что нельзя

• Дивиденды по акциям — с 2025 года можно выводить на обычный счёт, не закрывая ИИС и не теряя льгот.
• Купоны по облигациям — выводят только при закрытии счёта; досрочно вывести их нельзя.
• Дорогостоящее лечение — единственный легальный способ снять деньги досрочно без потери льгот (по перечню правительства).

📋 Коротко: главные параметры

✅ Чек-лист перед открытием

1. 1. Определитесь со сроком: в 2026 году ещё можно «успеть» на 5 лет, дальше — дольше.
2. 2. Решите, сколько счетов нужно, помня про ловушку с закрытием.
3. 3. Проверьте, есть ли официальный доход для вычета на взносы.
4. 4. Уточните у брокера, участвует ли он в системе страхования ИИС.
5. 5. Помните про общий лимит 400 000 ₽ с ПДС и НПО.
6. 6. Сверьте актуальные условия на nalog.gov.ru — законодательство меняется.